¿Cuánto te retiene el SAT del aguinaldo en 2025?

¿Te preocupa cuánto te descontará el SAT de tu aguinaldo este diciembre?

No estás solo. Cada año, millones de trabajadores en México reciben esta prestación con dudas sobre el Impuesto Sobre la Renta (ISR).

En esta guía te explicamos de forma clara, con ejemplos y consejos, cuánto puedes esperar que se te retenga y cómo calcularlo tú mismo.

¿Qué es el aguinaldo y por qué se descuenta ISR?

El aguinaldo es una prestación obligatoria establecida en el artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo. Todo trabajador formal tiene derecho a recibir al menos 15 días de salario como aguinaldo, pagado antes del 20 de diciembre.

Sin embargo, el SAT aplica el ISR sobre esta gratificación si supera un monto exento definido por ley. Este impuesto no es nuevo, pero cada año se actualiza el límite libre de impuestos.

¿Cuál es el monto exento de ISR en 2025?

La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) establece que el aguinaldo está exento de ISR hasta el equivalente a 30 días de salario mínimo.

  • Salario mínimo general 2025: $278.80 diarios
  • Monto exento: $278.80 × 30 = $8,364 pesos

👉 Si tu aguinaldo es igual o menor a $8,364, no pagarás ISR.

¿Cómo se calcula la retención si superas ese monto?

Solo se paga ISR sobre el excedente. Aquí te mostramos dos ejemplos:

Ejemplo 1: Aguinaldo de $10,000

  • Monto exento: $8,364
  • Excedente gravable: $1,636
  • Tasa estimada de ISR: 1.92%
  • Retención: $1,636 × 1.92% = $31.41
  • Aguinaldo neto: $9,968.59

Ejemplo 2: Aguinaldo de $15,000

  • Excedente: $6,636
  • Retención: $6,636 × 1.92% = $127.41
  • Aguinaldo neto: $14,872.59

📌 La tasa puede variar según tu nivel salarial. Consulta con tu área de Recursos Humanos o usa la calculadora oficial del SAT.

¿Qué pasa en la Zona Libre de la Frontera Norte?

En esta zona, el salario mínimo es más alto: $417.51 diarios, lo que eleva el monto exento a $12,525.30 pesos.

👉 Si trabajas en esta región y tu aguinaldo no supera ese monto, no se te retendrá ISR.

¿Qué puedes hacer para evitar sorpresas?

  • Consulta tu recibo de nómina: verifica el desglose del ISR
  • Habla con tu empleador: pregunta cuánto te corresponde y cuánto se retendrá
  • Usa la calculadora del SAT: disponible en sat.gob.mx

Preguntas frecuentes

  1. ¿El ISR se aplica al total del aguinaldo?
    • No. Solo al excedente que supera el monto exento.
  2. ¿Debo hacer algún trámite para que no me retengan?
    • No. La retención es automática y la realiza tu empleador.
  3. ¿Qué pasa si no recibo aguinaldo completo?
    • Si trabajaste menos de un año, te corresponde una parte proporcional.
  4. ¿Hay propuestas para eliminar esta retención?
    • Sí, pero hasta ahora ninguna ha sido aprobada. El ISR sobre el aguinaldo sigue vigente.

Conclusión

El SAT no te “quita” todo tu aguinaldo, pero sí aplica ISR si superas el monto exento. En 2025, ese límite es de $8,364 pesos para la mayoría del país. Conocer esta cifra te permite planificar mejor tus gastos y evitar sorpresas.

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