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Obligaciones fiscales de las personas morales y personas físicas

Tanto las personas morales como las físicas, inscritas en el RFC y como contribuyentes en el sistema tributario del país, deben cumplir con ciertas obligaciones ante la autoridad hacendaria, en nuestro caso el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Con las constantes modificaciones que realiza el SAT, es importante que los contribuyentes se encuentren bien informados, para poder cumplir adecuadamente con las regulaciones vigentes en el país

Una fuente de información que los contribuyentes pueden consultar para conocer sus obligaciones fiscales es la Constancia de Situación Fiscal, en este documento el contribuyente, puede revisar de forma breve las obligaciones que tiene que cumplir así como fechas y periodos a considerar.

Las obligaciones fiscales varían de acuerdo al tipo de régimen fiscal que se tribute, por lo cual es importante conocer tu régimen fiscal.

Con la evolución de la tecnología el sistema tributario se ha modernizando y ha automatizando diversos procesos que le permiten ser mas eficiente y veloz en la revisión de los contribuyente y por ende en la fiscalización, por lo cual es importante estar al corriente con las diversas obligaciones que tengas como contribuyente.

Principales obligaciones fiscales

La principal obligación de un contribuyente, o mejor dicho la primer obligación es inscribirse al Registro Federal de Contribuyentes y mantener actualizados los datos en el RFC

A partir de esta inscripción en el RFC se derivan otras obligaciones, que como ya hemos mencionado, dependen del régimen fiscal en que sea clasificado como contribuyente.

Una obligación básica que sin importar del régimen fiscal al que se pertenezca, o indistintamente de ser persona física o moral es la emisión de comprobantes fiscales electrónicos (CFDI) por actos comerciales.

Otra obligación fiscal que es indispensables es la presentación de declaraciones periódicas

Finalmente existe una obligación primordial de contar con un medio de contacto con la autoridad, para este fin el SAT cuenta con un buzón tributario. Es indispensable que los contribuyentes habiliten su buzón tributario para poder consultarlo y revisar la información oficial que la autoridad envié por este medio.

Obligaciones fiscales de acuerdo al tipo de régimen fiscal y tipo de persona

Dentro de los diferentes tipos de régimen fiscal se encuentran diversas obligaciones fiscales que dependen del régimen fiscal y tipo de persona al que se pertenezca.

Obligaciones fiscales para las Personas Morales

Persona morales del régimen general

La personas morales del régimen general tienen las siguientes obligaciones fiscales:

  • Llevar su Contabilidad Electrónica;
  • Facturación electrónica;
  • Presentar declaraciones y pagos mensuales,
  • Presentar declaración anual.
  • Presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT);
  • Presentar declaraciones informativas anuales;
  • Retenciones del Impuesto Sobre la Renta
  • En caso de estar clasificado como contribuyente de IEPS (Impuesto Especial sobre Productos y Servicios) también se deberá presentar la declaración correspondiente. corresponde.

Persona morales con fines no lucrativos

  • Deberán expedir comprobantes fiscales;
  • Llevar Contabilidad Electrónica;
  • Presentar declaraciones mensuales e informativas;
  • Retener el ISR en caso de pagar sueldos y salarios;
  • Recibir servicios profesionales;
  • Expedir las constancias de retención del ISR;

Obligaciones fiscales para las Personas Físicas

La personas fisicas de acuerdo al régimen fiscal al que pertenezcan tienen las siguientes obligaciones fiscales:

  • Asalariados:
    • Solo presentan declaración anual que comúnmente es realizada y presentada por el patrón del personal asalariado
  • Arrendamiento de Inmuebles:
    • Deberán entregar el comprobante fiscal que ampare el arrendamiento del inmueble
    • Tienen la obligación de presentar declaraciones mensuales, la anual y
    • En el caso de ser necesario presentar declaraciones informativas.
  • Actividad Empresarial:
    • Deberán presentar su contabilidad electrónica,
    • Emisión de facturación electrónica o comprobantes fiscales (CFDI) por transacciones comerciales realizadas.
    • Presentar declaraciones anuales, mensuales, informativas y
    • la informativa múltiple.
  • Honorarios:
    • Deberán cumplir con la contabilidad
    • Emisión de comprobantes fiscales (CFDI)
    • Presentar declaración anual, informativa e informativa múltiple.
  • Régimen de Incorporación Fiscal (RIF):
    • Deberán manejar contabilidad
    • Expedir facturas electrónicas,
    • Presentar declaraciones bimestrales.