¿Qué es el IVA Acreditable y cómo se relaciona con el IVA Trasladado?

El IVA acreditable es un concepto clave en la contabilidad fiscal de cualquier negocio en México. Conocerlo y manejarlo correctamente puede ayudarte a cumplir con tus obligaciones ante el SAT, optimizar tus finanzas y, en algunos casos, recuperar dinero.

En este artículo te explicamos de forma clara y práctica qué es, cómo funciona y cómo se relaciona con el IVA trasladado, incluyendo ejemplos, tablas y consejos útiles.

¿Qué es el IVA acreditable?

El IVA acreditable es el impuesto que una persona física o moral paga al adquirir bienes o servicios relacionados con su actividad empresarial. Este impuesto puede acreditarse o descontarse del IVA que se cobra a los clientes.

📌 En resumen: El IVA acreditable es el que tú pagas cuando compras productos o servicios para tu negocio.

Diferencia entre IVA acreditable e IVA trasladado

Ambos conceptos están relacionados, pero cumplen funciones opuestas dentro del ciclo fiscal. Aquí una tabla comparativa para entenderlos fácilmente:

Concepto	¿Cuándo aplica?	¿Qué representa?	Tratamiento contable
IVA acreditable	Cuando compras un bien o servicio	Lo que tú pagas al proveedor	Activo
IVA trasladado	Cuando vendes un bien o servicio	Lo que cobras al cliente	Pasivo

✅ El IVA acreditable se descuenta del trasladado para calcular el impuesto a pagar al SAT.

¿Cómo se calcula el IVA a pagar?

La fórmula general es muy sencilla:

IVA trasladado – IVA acreditable = IVA a pagar

Dependiendo del resultado, puedes tener dos situaciones:

IVA a cargo: Si cobraste más IVA del que pagaste.
IVA a favor: Si pagaste más IVA del que cobraste (puedes solicitar devolución o compensarlo).

Ejemplo práctico

Veamos un caso real para entenderlo mejor:

Compras mercancía por $10,000 + $1,600 de IVA → este IVA es acreditable.
Vendes el producto por $15,000 + $2,400 de IVA → este IVA es trasladado.

Cálculo del IVA a pagar:

Concepto	Monto
IVA trasladado	$2,400
(-) IVA acreditable	$1,600
= IVA a pagar	$800

Tipos de IVA según el momento de pago

Para efectos contables y fiscales, tanto el IVA acreditable como el trasladado pueden clasificarse en:

Tipo	Significado
Efectivamente pagado/cobrado	Ya se realizó la transacción en efectivo o transferencia.
Pendiente de acreditar/trasladar	Aún no se paga o cobra, por ejemplo, si la operación fue a crédito.

Solo el IVA efectivamente pagado o cobrado puede considerarse en la declaración mensual.

Requisitos para acreditar el IVA

Para que el SAT acepte que un monto es acreditable, deben cumplirse estos puntos:

Tener una factura electrónica (CFDI) válida.
Que la compra esté relacionada con la actividad del negocio.
Que la transacción esté efectivamente pagada (según régimen fiscal).
Que el proveedor esté debidamente registrado ante el SAT.

Consejos para gestionar el IVA acreditable

Llevar un buen control del IVA acreditable puede ayudarte a mejorar tu liquidez, evitar errores fiscales y obtener devoluciones. Aquí algunos consejos clave:

✔️ Mantén registros precisos

Organiza tus facturas de compras y ventas por mes. Usa software contable o plataformas digitales para automatizar.

✔️ Usa cuentas y tarjetas empresariales

Evita mezclar gastos personales con empresariales. Esto facilita la comprobación ante el SAT.

✔️ Verifica que tus proveedores trasladen el IVA correctamente

Revisa que tus facturas incluyan el desglose correcto del IVA.

✔️ Capacita a tu equipo contable

Asegúrate de que las personas encargadas de la contabilidad conozcan las reglas y actualizaciones fiscales.

Beneficios del IVA acreditable

Aprovechar correctamente este impuesto ofrece ventajas importantes:

Recuperación de efectivo: puedes compensar o solicitar devolución al SAT.
Reducción de costos operativos: al descontar el IVA de compras.
Cumplimiento fiscal: evitarás multas, recargos o auditorías.
Transparencia y orden financiero: mejor imagen ante socios e inversionistas.

Conclusión

El IVA acreditable no solo es una obligación fiscal, sino también una herramienta estratégica para mejorar la salud financiera de tu empresa. Al entender cómo se relaciona con el IVA trasladado y cómo calcularlo correctamente, puedes cumplir con el SAT de forma eficiente y aprovechar sus beneficios.

📌 Consejo final: Mantente al día con las disposiciones del SAT y consulta a tu contador regularmente para asegurar una correcta gestión del IVA.